Kotitalousvähennys putkitöistä voi pienentää esimerkiksi käyttövesiputkien uusimisen, wc-istuimen asennuksen tai lämmitysjärjestelmän vaihdon loppulaskua satoja euroja. Vähennys toteutuu vain, jos laskussa näkyy oikeat tiedot oikeassa muodossa. Tässä artikkelissa käydään läpi, mitä putkiliikkeen laskussa pitää lukea, miten vähennys lasketaan ja missä tilanteissa sitä ei saa lainkaan.
Kotitalousvähennys putkitöistä – perusehdot
Kotitalousvähennystä saa kunnossapito- ja perusparannustyöstä, joka tehdään omassa tai vuokralla olevassa kodissa tai vapaa-ajan asunnossa. Vähennys voi koskea myös asuntoa, jossa omat tai puolison vanhemmat tai isovanhemmat asuvat. Vuoden 2025 alusta vähennys on ollut 35 % työn osuudesta (sis. alv). Enimmäismäärä on 1 600 € henkilöä kohden vuodessa, ja omavastuu on 150 €. Tarkista kuluvan verovuoden luvut Verohallinnon sivuilta, koska prosenttia ja ylärajaa on muutettu viime vuosina useita kertoja.
Yrityksen pitää olla ennakkoperintärekisterissä. Asian voi tarkistaa YTJ:stä alle minuutissa ennen sopimuksen tekemistä. Jos yritys ei ole rekisterissä, vähennystä ei saa, vaikka työ olisi tehty moitteettomasti.
Työ ja maksu kohdistuvat sille vuodelle, jona lasku on maksettu, eivät sille vuodelle, jona työ tehtiin. Joulukuussa tehty hanan vaihto, jonka lasku maksetaan tammikuussa, vähennetään siis seuraavan vuoden verotuksessa.
Mitä laskussa pitää olla eriteltynä
Verottaja hyväksyy vähennyksen työn osuudesta, ei tarvikkeista. Siksi kokenut putkiasentaja kirjoittaa laskuun erikseen työn, tarvikkeet ja muut kulut. Kotitalousvähennykseen kelpaavan laskun tarkistuslista:
– yrityksen nimi ja Y-tunnus
– työn suorituspaikka ja ajankohta
– työn osuus euroina arvonlisäveroineen, erillään tarvikkeista
– tarvikkeet ja laitteet omana rivinään
– maksupäivä ja maksajan nimi
Tuntiveloituksessa työn osuus on helppo näyttää: esimerkiksi 6 tuntia × 68 € on 408 €. Kiinteässä urakkahinnassa tilanne on hankalampi. Urakkatarjouksessa sanotaan usein vain ”kylpyhuoneen putkityöt 4 900 €”. Jos työn osuutta ei ole eritelty, vähennystä haettaessa joutuu pyytämään putkiliikkeeltä jälkikäteen erillisen selvityksen, ja se viivästyttää asiaa turhaan. Erittelyn voi pyytää jo tarjousvaiheessa. Tästä kerrotaan tarkemmin artikkelissa LVI-asennuksen tarjouspyynnön sisällöstä.
Matkakulut ja päivystyslisä lasketaan työn osuuteen, kun yritys laskuttaa ne osana työtä. Yöllä tehty vesivuodon korjaus voi siis kasvattaa vähennyskelpoista summaa huomattavasti. Tyypilliset lisät on koottu artikkeliin putkimiehen päivystystaksoista.
Laskuesimerkki omakotitalosta
Otetaan esimerkiksi 1970-luvun omakotitalo Tampereella, jossa uusitaan käyttövesiputket ja vaihdetaan lämminvesivaraaja. Lasku on yhteensä 6 200 €. Siitä 4 000 € on työtä ja 2 200 € tarvikkeita: PEX-putkia, jakotukki, varaaja ja venttiilit.
Vähennys lasketaan näin: 35 % × 4 000 € = 1 400 €. Kun omavastuu 150 € vähennetään, tulokseksi tulee 1 250 €. Laskuun liittyvä työ maksaa siis lopulta 2 750 €.
Kun puolisot jakavat laskun, kumpikin vähentää maksamansa osuuden. Lasku ei kuitenkaan aina kannata. Jos kumpikin maksaa 2 000 € työtä, kummankin vähennys on 700 € − 150 € = 550 €, eli yhteensä 1 100 €. Se on 150 € vähemmän kuin yhdellä maksajalla, koska omavastuu vähennetään kahdesti. Jako kannattaa vasta, kun työn osuus ylittää noin 5 000 € ja yhden henkilön 1 600 €:n katto tulee vastaan. Esimerkiksi 10 000 €:n työstä kaksi maksajaa saa yhteensä 3 200 €, yksi maksaja vain 1 600 €.
Milloin vähennystä ei saa
Uudisrakentaminen ei oikeuta vähennykseen. Jos omakotitalon putkiasennukset tehdään talon rakennusvaiheessa, työ ei kelpaa ennen kuin talo on valmistunut ja otettu asuinkäyttöön. Laajennuksen ja olemassa olevan talon saneerauksen raja kannattaa varmistaa etukäteen, ja aiheesta on lisää tietoa artikkelissa putkimiehestä omakotitalon uudis- ja saneerauskohteisiin.
Taloyhtiön putkiremontti on toinen tavallinen väärinkäsitys. Kun osakas maksaa linjasaneerauksen rahoitusvastikkeena, hän ei voi hakea vähennystä, koska työn tilaajana on taloyhtiö. Poikkeuksen muodostavat osakkaan itse tilaamat ja maksamat lisätyöt omassa huoneistossa, esimerkiksi termostaattihana peruskalusteen tilalle tai seinään upotettu wc-istuin. Niistä vähennyksen saa, kun työn osuus on laskussa eritelty.
Vähennystä ei myöskään saa, jos samaan työhön on saatu valtion tukea, esimerkiksi energia-avustusta tai ARA-avustusta. Vähennys ja avustus eivät käy yhteen saman työn kohdalla.
Yleisimmät virheet laskun kanssa
Ensimmäinen virhe on maksaa koko lasku yritykselle ennen kuin tarkistaa, onko työn osuus eritelty. Jälkikäteen korjattu lasku on mahdollinen, mutta pienen putkiliikkeen kanssa asia voi venyä viikkoja.
Toinen virhe on ostaa itse tarvikkeet ja pyytää asentajaa laskuttamaan ”kaikki työksi”. Sellainen lasku on väärä, ja vähennys voidaan perua verotarkastuksessa. Itse ostetut tarvikkeet eivät ole ongelma, kunhan lasku vastaa todellisuutta.
Kolmas virhe koskee lämpöpumppuja. Kun ilmavesilämpöpumppu tai maalämpöpumppu asennetaan, laite on usein laskun suurin rivi. Vähennyskelpoisia ovat kuitenkin vain asennustyö ja maalämpökaivon porauksen työosuus. Jos 15 000 €:n kokonaisuudesta 4 000 € on työtä, vähennys lasketaan juuri tuosta 4 000 €:sta.
Myytti: vähennys pitää hakea heti
Moni luulee, että vähennys menee hukkaan, jos sitä ei hae verokortilla saman tien. Todellisuudessa vähennyksen voi ilmoittaa esitäytetyssä veroilmoituksessa seuraavana keväänä. Verokortin muuttaminen tuo rahat vain aikaisemmin, ja sitä kannattaa harkita kalliimmissa töissä, kuten 8 000 €:n kylpyhuoneremontissa. Laskut ja maksutositteet kannattaa säilyttää kuusi vuotta, sillä verottaja voi pyytää ne nähtäväksi myös jälkikäteen.
UKK
Saako kotitalousvähennyksen viemärin avaamisesta tai päivystyskäynnistä?
Saa. Viemärin avaaminen ja vesivuodon korjaus ovat kunnossapitotyötä, ja päivystyslisä sekä matkakulut lasketaan työn osuuteen, kun yritys laskuttaa ne osana työtä.
Mitä teen, jos laskussa ei ole eritelty työn osuutta?
Pyydä putkiliikkeeltä kirjallinen erittely tai korjattu lasku, jossa työ ja tarvikkeet ovat omina riveinään. Ilman erittelyä verottaja voi hylätä vähennyksen.
Saako vähennyksen mökin vesijärjestelmän korjauksesta?
Saa, kun mökki on omassa tai puolison käytössä oleva vapaa-ajan asunto. Esimerkiksi kaivopumpun vaihdon ja vesijohtojen uusimisen työosuus kelpaa samoin ehdoin kuin vakituisessa asunnossa.
Ennen kuin maksat laskun
Tarkista kolme asiaa: onko yritys ennakkoperintärekisterissä, onko työn osuus eritelty arvonlisäveroineen ja kenen nimissä lasku maksetaan. Kun nämä ovat kunnossa jo tarjousvaiheessa, kotitalousvähennyksen hakeminen vie veroilmoituksessa muutaman minuutin. Laskun jakamista puolison kanssa kannattaa harkita vasta, kun työn osuus nousee yli 5 000 €:n.